《內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會監(jiān)管企業(yè)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理辦法》政策解讀, 2024年6月,自治區(qū)國資委修訂印發(fā)《內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會監(jiān)管企業(yè)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理辦法》(以下簡稱《管理辦法》),現(xiàn)將有關政策解讀如下。一、修訂背景2012年,自治區(qū)國資委依據(jù)《中央企業(yè)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》(國務院國資委第21號令),制定印發(fā)了《內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會監(jiān)管企業(yè)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理辦法》,形成了基于出資人職責定位,督促指導監(jiān)管企業(yè)落實安全生產(chǎn)主體責任的管理體系。立足新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、構建新發(fā)展格局,對安全生產(chǎn)工作提出了更高的要求。2016年,《中共中央 國務院關于推進安全生產(chǎn)領域改革發(fā)展的意見》的印發(fā),標志著安全生產(chǎn)領域的改革發(fā)展進入新階段。2021年,《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》新修訂并正式實施,2022年,《內(nèi)蒙古自治區(qū)安全生產(chǎn)條例》再次修訂并實施,2024年,《中央企業(yè)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理辦法》修訂印發(fā)。因制定依據(jù)、監(jiān)管實際均發(fā)生改變,原《內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會監(jiān)管企業(yè)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理辦法》也需相應進行修訂。在《中央企業(yè)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理辦法》的基礎上,參考云南、河北等省做法,結合監(jiān)管企業(yè)安全生產(chǎn)工作實際和監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題,吸取有關監(jiān)管企業(yè)和相關專家的意見建議,形成《管理辦法》初稿,隨后,征求了應急管理廳、各監(jiān)管企業(yè)、委內(nèi)各處室意見,經(jīng)幾易其稿修改完善后,形成本辦法。二、基本框架和主要內(nèi)容《管理辦法》共分為總則、工作責任、工作要求、工作報告制度、監(jiān)督管理職責與獎懲、附則等六大部分,共六章五十一條。第一章總則,第一至五條,說明了本辦法制定依據(jù)、出臺目的,列明國資委對監(jiān)管企業(yè)安全生產(chǎn)工作履行的主要職責及對監(jiān)管企業(yè)分類標準。第二章安全生產(chǎn)工作責任,第六至十三條,明確了監(jiān)管企業(yè)是安全生產(chǎn)工作的責任主體,列明企業(yè)主要負責人及相關人員安全生產(chǎn)工作職責,并按照分類要求企業(yè)健全安全生產(chǎn)組織機構,落實安全管理責任。第三章安全生產(chǎn)工作基本要求,第十四至三十三條,從建立健全安全生產(chǎn)管理體系、定期開展危害辨識和風險評估、建立健全并落實生產(chǎn)安全事故隱患排查治理制度等對安全生產(chǎn)工作提出具體要求。第四章安全生產(chǎn)工作報告制度,第三十四至三十九條,細化了監(jiān)管企業(yè)安全生產(chǎn)工作中應上報的內(nèi)容、程序、時間。第五章安全生產(chǎn)監(jiān)督管理與獎懲,第四十至四十八條,對企業(yè)安全生產(chǎn)責任落實的監(jiān)督管理方式方法予以明確,對不落實或落實不到位情形懲戒方式及內(nèi)容予以規(guī)定。第六章附則,第四十九至五十一條,說明事故分級依據(jù)及《管理辦法》解釋權及生效日期。三、主要特點新修訂的《管理辦法》緊扣監(jiān)管企業(yè)安全生產(chǎn)“從零開始、向零奮斗”的目標要求,堅持職責定位,堅持問題導向,堅持系統(tǒng)施治,基于分級分類管理,引入主體責任落實報告制度,加強與自治區(qū)安委辦監(jiān)督貫通、考核聯(lián)動,著力推動監(jiān)管企業(yè)安全生產(chǎn)工作由事后處置向事前預防、過程管控轉(zhuǎn)型。一是強化安全生產(chǎn)責任落實,要求企業(yè)建立健全全員安全生產(chǎn)責任體系,構建各級各部門齊抓共管的工作格局,明確各崗位的責任人員、責任范圍和考核標準等內(nèi)容。二是強化安全生產(chǎn)隱患治理和風險管控,推動監(jiān)管企業(yè)建立完善全員參與、全過程管控的安全生產(chǎn)風險管控體系,健全安全風險分級管控制度和風險防范化解機制。三是強化安全生產(chǎn)基礎能力建設,推動監(jiān)管企業(yè)大力推進“科技興安”戰(zhàn)略,保障安全投入,支持安全生產(chǎn)科學技術研究和安全生產(chǎn)先進技術的推廣應用,提升安全生產(chǎn)管理信息化水平,在安全隱患高發(fā)領域大力推進“機械化換人、自動化減人”,提升企業(yè)本質(zhì)安全水平。
【解讀】《內(nèi)蒙古自治區(qū)國資委監(jiān)管企業(yè)債券發(fā)行管理辦法》政策解讀, 9月8日,自治區(qū)國資委印發(fā)《內(nèi)蒙古自治區(qū)國資委監(jiān)管企業(yè)債券發(fā)行管理辦法》(內(nèi)國資發(fā)〔2023〕10號,以下簡稱《辦法》),為便于《辦法》貫徹實施,現(xiàn)就有關內(nèi)容解讀如下。一、關于《辦法》出臺背景自治區(qū)國企改革三年行動實施以來,國資委印發(fā)《關于做好自治區(qū)國資委出資企業(yè)債券發(fā)行管理工作的通知》(內(nèi)國資產(chǎn)權字〔2021〕4號),支持區(qū)屬監(jiān)管企業(yè)利用債券融資有序平穩(wěn)推動企業(yè)深化改革,為企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供扎實保障。2023年4月,國務院國資委印發(fā)《中央企業(yè)債券發(fā)行管理辦法》(國資發(fā)產(chǎn)權規(guī)〔2023〕34號,以下簡稱“34號文”),自治區(qū)國資委參考“34號文”,為進一步規(guī)范監(jiān)管企業(yè)債券發(fā)行行為,落實自治區(qū)有關加強債務風險管控方面的要求,助推新一輪國企改革深化提升行動,結合自治區(qū)實際,印發(fā)《辦法》。二、關于《辦法》印發(fā)后監(jiān)管企業(yè)發(fā)行債券主要變化一是監(jiān)管范圍覆蓋面更全,將近年來快速發(fā)展的銀行間債務融資工具等納入管理范圍,實現(xiàn)對各類債券品種的全覆蓋;二是審批效率提高,實行年度計劃管理,相比于之前逐筆審批方式,審批頻次降低、周期縮短,提高了工作效率。三是加強事中事后監(jiān)管,對企業(yè)債券發(fā)行管理、債券發(fā)行事中事后監(jiān)管有了具體規(guī)范,明確了債券發(fā)行后兌付風險管控要求。三、關于對監(jiān)管企業(yè)內(nèi)部債券發(fā)行管理制度的要求應當按照《辦法》要求,結合自身實際,單獨制訂或修訂內(nèi)部債券發(fā)行管理制度。制訂或修訂后的債券發(fā)行管理制度應當包括債券發(fā)行管理原則、管理部門及相關職責、工作流程和內(nèi)控機制、存量債券管理措施、債券風險防控措施、違規(guī)責任追究等內(nèi)容。于 2023 年 12月31日前將制訂或修訂后的債券發(fā)行管理制度,經(jīng)內(nèi)部決策通過后,報送自治區(qū)國資委備案。四、關于監(jiān)管企業(yè)所屬各級子企業(yè)債券發(fā)行管理權限監(jiān)管企業(yè)依據(jù)有關法律法規(guī)及內(nèi)部管理制度確定所屬各級子企業(yè)債券發(fā)行管理權限,明確債券發(fā)行管理部門、管理流程和內(nèi)控機制。要求集中到期債券規(guī)模大、現(xiàn)金流緊張、經(jīng)營指標顯著惡化的子企業(yè)債券發(fā)行審批由監(jiān)管企業(yè)集團公司負責;所屬子企業(yè)擴大永續(xù)債規(guī)模的原則上報監(jiān)管企業(yè)集團公司批準;嚴格限制信用評級低、產(chǎn)權級次低、債券發(fā)行利率偏高、債券違約風險尚未解決的子企業(yè)發(fā)行債券。五、關于2023年監(jiān)管企業(yè)債券發(fā)行管理應做好的重點工作一是學習貫徹《辦法》相關要求,吃透文件精神,制定內(nèi)部管理制度;二是結合年度財務預算,科學制定集團公司及所屬子企業(yè)2024年年度債券發(fā)行計劃,并按要求履行報批及備案程序;三是建立債券發(fā)行主體認定機制,結合企業(yè)實際確定可以發(fā)行債券的子企業(yè)標準或名單;四是用好科技創(chuàng)新債券、碳中和碳達峰債券等創(chuàng)新品種,服務國家和自治區(qū)重大戰(zhàn)略;五是熟悉并用好自治區(qū)國資監(jiān)管綜合信息系統(tǒng),及時填報相關信息。監(jiān)管企業(yè)集團公司在《辦法》印發(fā)后,擬于2023年底前發(fā)行債券的,應按照《辦法》要求,將相關材料報自治區(qū)國資委審批通過后發(fā)行。
【解讀】《內(nèi)蒙古國資委監(jiān)管企業(yè)內(nèi)部審計管理辦法(試行)》政策解讀, 2月15日,自治區(qū)國資委印發(fā)了《內(nèi)蒙古國資委監(jiān)管企業(yè)內(nèi)部審計管理辦法(試行)》(內(nèi)國資發(fā)〔2023〕2號),以下簡稱《管理辦法》,現(xiàn)將有關政策說明如下:一、《管理辦法》的主要目的為貫徹落實自治區(qū)黨委、政府關于深化國有企業(yè)和國有資本審計監(jiān)督有關工作部署落地落實,切實提升各監(jiān)管企業(yè)內(nèi)部審計工作水平和質(zhì)量,形成審計大監(jiān)督格局,結合監(jiān)管企業(yè)實際,制定本辦法。二、《管理辦法》的主要內(nèi)容《管理辦法》共設8章、31條。一是總則,明確了制定依據(jù)、適用對象范圍、內(nèi)部審計工作含義等。二是內(nèi)部審計體制機制建設,明確要求監(jiān)管企業(yè)應健全內(nèi)部審計領導機制,由董事長直接分管,發(fā)揮審計委員會的職能作用,由集團制定統(tǒng)一的審計計劃,加快建設總審計師制度。三是內(nèi)部審計機構及人員隊伍管理,要求監(jiān)管企業(yè)明確內(nèi)部審計人員錄用標準,加強內(nèi)部審計人員的培養(yǎng),建立完善激勵約束機制和內(nèi)部審計考核體系,從源頭上提升內(nèi)審工作質(zhì)量。四是內(nèi)部審計機構職責權限,要求監(jiān)管企業(yè)組織內(nèi)部審計機構積極開展國家政策落實情況、領導人經(jīng)濟責任、財務收支、內(nèi)控體系建設、重點項目及重點工作推動情況等審計工作。五是內(nèi)部審計程序,對監(jiān)管企業(yè)內(nèi)部審計工作開展的程序做了詳細規(guī)定,要求成立審計組、編制審計方案、規(guī)范開展審計工作、形成審計底稿、出具審計報告等。六是內(nèi)部審計成果轉(zhuǎn)化及運用,要求監(jiān)管企業(yè)積極運用內(nèi)部審計成果,將其作為干部考核、任免的依據(jù),健全與其他部門的協(xié)作機制,確保整改成效。七是責任追究,明確監(jiān)管企業(yè)違反指引有關規(guī)定的,要對相關人員進行追責問責。八是國資委職責,對各監(jiān)管企業(yè)制定審計計劃、開展內(nèi)部審計工作進行監(jiān)督檢查,持續(xù)追蹤落實情況,推動監(jiān)管企業(yè)提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量和水平。
【解讀】自治區(qū)國資委印發(fā)《關于做好出資監(jiān)管企業(yè)資金內(nèi)部控制管理有關事項的通知》的有關說明,
為貫徹黨中央、國務院和自治區(qū)黨委、政府關于防范化解重大經(jīng)營風險決策部署,加強國有企業(yè)資金內(nèi)部控制管理,進一步提升防范重大資金損失風險能力,自治區(qū)國資委印發(fā)《關于做好出資監(jiān)管企業(yè)資金內(nèi)部控制管理有關事項的通知》(以下簡稱《通知》)。
一、《通知》的起草背景
自治區(qū)國資委高度重視出資監(jiān)管企業(yè)資金內(nèi)控管理,先后在《關于加強出資企業(yè)資金集中管理的通知》(內(nèi)國資財管字〔2019〕96號)等一系列文件中陸續(xù)提出了相關要求。近年來,出資監(jiān)管企業(yè)認真執(zhí)行資金管理要求,完善資金內(nèi)部管理制度,嚴格規(guī)范資金活動,資金風險基本可控,但日常監(jiān)管中也發(fā)現(xiàn),一些國有企業(yè)出現(xiàn)資金管理體系不健全、制度執(zhí)行不到位、支付管理不規(guī)范、信息化建設滯后等問題,個別監(jiān)管企業(yè)甚至發(fā)生重大違紀違法案件和遭受電信網(wǎng)絡詐騙事件,暴露出資金內(nèi)控管理機制不健全、資金管理制度嚴重缺失的問題。為適應新情況變化,進一步加強出資監(jiān)管企業(yè)資金內(nèi)控管理,自治區(qū)國資委印發(fā)了《通知》。
二、《通知》的主要內(nèi)容
自治區(qū)國資委要求,出資監(jiān)管企業(yè)要高度重視資金內(nèi)部控制管理工作,以提升資金內(nèi)控有效性為目標,以強化資金內(nèi)控監(jiān)督為抓手,以健全資金內(nèi)控制度體系為保障,落實內(nèi)控部門的資金監(jiān)管責任、工作職責與權限,明確監(jiān)管工作程序、標準和方式方法。要構建構建事前有規(guī)范、事中有控制、事后有評價的工作機制,形成內(nèi)控部門與專項業(yè)務、財務、審計等部門相互協(xié)調(diào)、運轉(zhuǎn)順暢、有效監(jiān)督、相互制衡的工作體系。
《通知》重點強調(diào)了四方面要求:一是優(yōu)化完善資金內(nèi)控制度建設,出資監(jiān)管企業(yè)內(nèi)控部門要在優(yōu)化完善財務資金制度的基礎上,有機結合企業(yè)行業(yè)特點、業(yè)務模式和經(jīng)營規(guī)模,建立資金內(nèi)控監(jiān)管制度,明確資金內(nèi)控監(jiān)管工作原則和任務、職責權限和控制程序;嚴肅資金管理紀律。二是強化資金內(nèi)控重要環(huán)節(jié)監(jiān)管,出資監(jiān)管企業(yè)內(nèi)控部門要建立資金賬戶、核心崗位、上崗人員、審批權限、銀行印鑒及網(wǎng)銀U盾責任人等關鍵要素管理臺賬;嚴格銀行賬戶和網(wǎng)銀監(jiān)管。三是加快推進資金內(nèi)控信息化建設,出資監(jiān)管企業(yè)內(nèi)控部門要深度參與信息化建設頂層設計,通過完善財務資金運行信息系統(tǒng)權責設置,落實對財務資金風險監(jiān)督預警職責。四是著力推動資金內(nèi)控體系監(jiān)督評價工作,各出資監(jiān)管企業(yè)內(nèi)控工作要堅定以評促建、以評促改理念,規(guī)范評價方法,提升評價質(zhì)量,促進資金內(nèi)控體系持續(xù)優(yōu)化;加大資金內(nèi)控體系監(jiān)督評價結果在干部管理、考核分配等工作中的運用力度,強化問題整改工作;對因資金內(nèi)控缺失、未執(zhí)行資金內(nèi)控制度等造成資產(chǎn)損失的企業(yè),嚴肅開展責任追究工作。
【解讀】自治區(qū)國資委印發(fā)《內(nèi)蒙古自治區(qū)國資委出資監(jiān)管企業(yè)重大經(jīng)營風險管控辦法(試行)》的有關說明, 6月14日,自治區(qū)國資委印發(fā)了《內(nèi)蒙古自治區(qū)國資委出資監(jiān)管企業(yè)重大經(jīng)營風險管控辦法(試行)》(內(nèi)國資財管字〔2022〕111號),以下簡稱《管控辦法》,現(xiàn)將有關政策說明如下:一、《管控辦法》制定的主要目的為有效防范和化解出資監(jiān)管企業(yè)重大經(jīng)營風險,建立健全重大經(jīng)營風險管控機制,打好防范化解重大風險攻堅戰(zhàn),嚴守不發(fā)生重大經(jīng)營風險的底線,實現(xiàn)國有經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展,結合出資監(jiān)管企業(yè)實際,制定本辦法。二、基本框架《管控辦法》共設5章、31條,包括總則、基本要求、日常管理、責任追究、附則。(一)適用范圍。《管理辦法》第二條界定了本辦法適用于自治區(qū)國資委出資監(jiān)管企業(yè)及其納入監(jiān)管企業(yè)合并范圍內(nèi)的子企業(yè),明確監(jiān)管企業(yè)是防范化解重大經(jīng)營風險事件的責任主體。(二)基本要求。一是監(jiān)管企業(yè)要轉(zhuǎn)變依賴舉債融資做大規(guī)模的傳統(tǒng)觀念,按期做好債務清理,減少無效占用,提高資金周轉(zhuǎn)效率。嚴禁違法違規(guī)替地方政府融資或為地方政府變相舉債。針對重大風險,分別從債務、主營業(yè)務、擔保、資金角度進行規(guī)范,綜合不同行業(yè)、類型的企業(yè)實施分類管理。二是監(jiān)管企業(yè)通過財務快報按月向自治區(qū)國資委報送監(jiān)管企業(yè)發(fā)債規(guī)模、期限等關鍵信息,開展債券全生命周期滾動監(jiān)測。三是監(jiān)管企業(yè)嚴管嚴控高風險業(yè)務,逐步退出非主業(yè)、高風險、低毛利的貿(mào)易業(yè)務,嚴禁開展融資性貿(mào)易和“空轉(zhuǎn)”“走單”貿(mào)易。(三)日常管理。一是監(jiān)管企業(yè)結合自身實際情況建立健全包括債務風險管控、擔保管理、資金集中管控等重大經(jīng)營風險管控制度,明確各項重大經(jīng)營決策相關程序。二是監(jiān)管企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風險事件后,應及時理清事件情況,編撰重大經(jīng)營風險事件報告,報送自治區(qū)國資委。其中,重大經(jīng)營風險事件報告按照事件發(fā)生的不同階段,分為首報、續(xù)報和終報三種方式。(四)責任追究。監(jiān)管企業(yè)出現(xiàn)對重大經(jīng)營風險事件嚴重遲報、漏報、瞞報和謊報、應對處置不及時、措施不得力,對重大經(jīng)營風險事件報告工作敷衍應付,導致發(fā)生重大資產(chǎn)損失或嚴重不良后果的,自治區(qū)國資委將下發(fā)提示函、約談或通報,情形嚴重的依規(guī)追究責任。
【解讀】自治區(qū)國資委印發(fā)《內(nèi)蒙古自治區(qū)國家出資企業(yè)產(chǎn)權登記管理操作指引》, 自治區(qū)國資委印發(fā)《內(nèi)蒙古自治區(qū)國家出資企業(yè)產(chǎn)權登記管理操作指引》8月22日,自治區(qū)國資委印發(fā)《內(nèi)蒙古自治區(qū)國家出資企業(yè)產(chǎn)權登記管理操作指引》(內(nèi)國資發(fā)〔2022〕15號),以下簡稱《操作指引》,現(xiàn)將有關政策解讀如下。一、《操作指引》出臺背景為進一步完善自治區(qū)國家出資企業(yè)產(chǎn)權登記管理體制,規(guī)范國家出資企業(yè)產(chǎn)權登記管理,提高企業(yè)產(chǎn)權登記工作效率,自治區(qū)國資委結合實際情況和日常管理發(fā)現(xiàn)的問題,對產(chǎn)權登記管理相關內(nèi)容進行補充細化說明,制定本指引。二、《操作指引》基本框架和主要內(nèi)容《操作指引》包含8個部分36條內(nèi)容以及5個附件,具體如下。(一)主體部分。包括總則、國家出資企業(yè)產(chǎn)權登記工作職責、產(chǎn)權登記程序、國家出資企業(yè)所屬事業(yè)單位產(chǎn)權登記管理、境外企業(yè)產(chǎn)權登記管理、產(chǎn)權登記檔案管理和數(shù)據(jù)分析、產(chǎn)權登記管理監(jiān)督檢查、附則8個部分。一是明確登記管理權限,各級國資監(jiān)管機構負責所屬國家出資企業(yè)的產(chǎn)權登記管理、審核事項,國家出資企業(yè)負責其各級子企業(yè)的產(chǎn)權登記管理、審核事項;二是進一步簡政放權,要求國家出資企業(yè)制定產(chǎn)權登記專用章制度以及刻印登記章,產(chǎn)權登記表核發(fā)工作授權國家出資企業(yè)負責;三是細化登記程序要求,從實操角度,細化了產(chǎn)權登記程序和具體要求。四是其他需要注意和強調(diào)的事項。(二)附件部分。將“需要辦理產(chǎn)權登記的經(jīng)濟情形釋義、企業(yè)產(chǎn)權登記需要準備的相關材料、企業(yè)產(chǎn)權登記表填報指標說明、有限合伙企業(yè)國有權益登記表、國家出資企業(yè)產(chǎn)權登記業(yè)務辦理申請文件模板”5個附件附后,供企業(yè)參考。